2025 연말정산 일정, 제출 서류, 주의할 점

안녕하세요^^

모두 연말정산 마무리 하셨나요??

 

연말정산은 근로소득자가 1년 동안 납부한 세금을 정산하는 절차!

미리 낸 소득세와 실제 내야 할 세금을 비교하여 더 낸 경우 환급받고, 덜 낸 경우 추가 납부하는 과정이죠.

아래에서 연말정산의 주요 내용을 살펴보겠습니다.

 

 

1. 연말정산 개요

 

연말정산은 매월 급여에서 원천징수한 소득세를 실제 소득과 공제항목을 반영하여 정산하는 절차입니다. 이를 통해 세금을 더 냈다면 돌려받고, 덜 냈다면 추가로 납부합니다.

 

2. 연말정산 일정

 

연말정산은 매년 1~2월에 진행됩니다.

 

◎ 1월 15일 ~ 2월 28일: 근로자는 국세청 홈택스에서 제공하는 ‘연말정산 간소화 서비스’를 통해 소득·세액공제 자료를 조 회하고, 이를 회사에 제출합니다.

◎  3월 10일까지: 회사는 연말정산 신고를 마무리하고 국세청에 자료를 제출합니다.

◎  4월 이후: 연말정산 결과에 따라 추가 납부 또는 환급이 이루어집니다.

 

3. 연말정산의 주요 내용 > 소득공제와 세액공제

 

연말정산에서는 크게 "소득공제"와 "세액공제"가 적용됩니다.

 

1) 소득공제 > 총급여에서 일정 금액을 빼 세금을 줄이는 제도입니다.

 

- 근로소득공제: 모든 근로자가 기본적으로 받는 공제

- 인적공제: 본인, 배우자, 부양가족 (연 소득 100만 원 이하)

- 연금보험료 공제: 국민연금, 공무원연금, 퇴직연금 납입금

- 주택자금 공제: 월세, 주택청약저축, 장기주택저당차입금 이자상환액

- 기타 공제: 개인연금저축, 교육비, 의료비 등

 

2) 세액공제 > 산출된 세금에서 일정 금액을 직접 빼주는 제도입니다.

 

- 연금계좌 세액공제: 개인연금, IRP 납입액 (연 700만 원 한도)

- 보험료 세액공제: 보장성 보험, 장애인 전용 보험료

- 의료비 세액공제: 연 소득의 3% 초과분 공제

- 교육비 세액공제: 본인, 배우자, 자녀의 대학등록금, 학원비 등

- 기부금 세액공제: 법정기부금, 종교단체 기부금 등

- 신용카드 공제: 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용액의 일정 비율을 공제

 

4. 연말정산 시 주의할 점

 

1) 부양가족 공제 중복 신청 금지

- 부모님, 배우자, 자녀 등의 공제는 한 명만 받을 수 있습니다.

- 형제끼리 부모님을 부양할 경우, 한 명만 공제 신청해야 합니다.

 

2) 연말정산 간소화 자료만으로는 부족할 수 있음

- 국세청 홈택스에서 제공하는 자료가 100% 완벽하지 않을 수 있습니다.

- 직접 추가해야 하는 항목(예: 교육비, 기부금, 월세 등)이 있는지 확인해야 합니다.

 

3) 현금영수증 및 카드 사용 내역 확인

- 신용카드보다 체크카드(현금영수증 포함)의 공제율이 높습니다.

- 배우자 및 부양가족이 사용한 카드 내역을 합산할 수 있습니다.

 

4) 월세 세액공제 요건 확인

- 연소득 7천만 원 이하 근로자가 국민주택 규모(85㎡ 이하)의 주택에 거주할 경우 공제 대상이 됩니다.

- 계약서와 월세 지급 증빙이 필요합니다.

 

5) 신용카드 공제율 계산 확인

- 총급여의 25% 이상 사용한 금액에 대해서만 공제됩니다.

- 신용카드 15%, 체크카드 및 현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40% 공제율이 적용됩니다.

 

5. 연말정산 제출 서류

 

기본적으로 국세청 홈택스에서 제공하는 연말정산 간소화 서비스에서 자료를 내려받아 제출하면 됩니다. 하지만 일부 항목은 추가 서류 제출이 필요합니다.

 

<제출서류>

기본 인적공제

가족관계증명서, 주민등록등본

신용카드 공제

국세청 간소화 자료로 확인 가능

의료비 공제

영수증 (간소화 자료에 없는 경우)

교육비 공제

대학등록금 납입증명서, 학원비 영수증 (초·중·고)

기부금 공제

기부금 영수증

월세 세액공제

임대차 계약서, 월세 이체 내역

 

6. 연말정산 환급금 지급 및 추가 납부

 

- 환급금 지급: 3~4월경 급여와 함께 지급됩니다.

- 추가 납부: 공제가 부족해 세금이 더 나오는 경우, 3월 급여에서 추가로 원천징수됩니다.

 

7. 연말정산을 잘하는 팁

 

1) 연말정산 미리보기 서비스 이용

- 국세청 홈택스에서 예상 세액을 미리 계산해볼 수 있습니다.

 

2) 연말정산 환급을 극대화하려면?

- 소득공제: 체크카드 사용 비율을 높이기

- 세액공제: 기부금, 연금저축, 의료비 지출 적극 활용하기

- 부양가족 공제: 소득 없는 부모님, 자녀, 배우자 공제 확인

 

3) 중도 퇴사자의 연말정산

- 중도 퇴사자는 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고해야 합니다.

- 근로소득원천징수영수증을 발급받아야 합니다.

 

※ 마무리

 

연말정산은 한 해 동안 낸 세금을 정산하는 중요한 절차입니다^^

공제항목을 꼼꼼히 확인하고, 필요한 서류를 준비하면 세금을 절약하거나 환급받을 수 있습니다! 

매년 연말정산 간소화 서비스를 적극 활용하고, 자신에게 유리한 공제 항목을 빠짐없이 챙기는 것이 중요합니다.

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